| 제목 | 장부 마감 | ||||
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| 작성자 | 강명훈 아드리아노 | 작성일 | 2023-01-16 | 조회수 | 249 |
| 8. 장부 마감
1) 평의회 종합보고 마지막 월차 ① 0 0 0 0 0 Co. 제1차 종합 보고 ② 보고기간: 제1차 - 제12차 (12차 분) ㉮ 기재된 보고 기간은 제1차 월례회의 부터 제12차 월례회의(제13차 월례회의 전월)까지의 현황을 정리 분류 요약하여 보고한다는 뜻이다. ㉯ 회계 보고 역시, 제1차 월례회의 부터 제12차 월례회의(제13차 전월)까지의 (12차 분) 평의회 재무 현황을 종합 분류하여 보고해야 한다. ㉰ 서기 회의록의 보고 기간이나 회계 장부의 보고 기간은 동일해야 한다. ※ 매월 1일부터 월말까지로 한다. <보기1> 12차 월례회의 (2020. 12. 08) 0 0 0 0 0 Co. ※ 누계는 마지막 월차 시로 마감하고 새로운 차수부터는 다시 시작한다. 2020년 12월 1일 적 요 수입금액 지출금액 현재잔액 12 1 전월에서 이월 6 5 2 6 1 0 5 5 2 0 5 0 0 0 1 3 2 1 1 0 5 12 8 꽃 값 월례회의 2 0 0 0 0 1 3 0 1 1 0 5 12 8 월례회의비 간 식 4 8 0 0 0 1 2 5 3 1 0 5 12 8 인쇄비 월례회의 공지사항 1 0 0 0 0 1 2 4 3 1 05 12 8 의연금 ○○본당 △△ Cu. 3 5 0 0 0 0 1 5 9 3 1 0 5 12 8 ○○본당 ?? Cu. 3 0 0 0 0 0 1 8 9 3 1 0 5 12 8 ○○본당 ○○ Cu. 1 0 0 0 0 0 1 9 9 3 1 0 5 12 8 직속 ○○ Pr. 3 2 0 0 0 2 0 2 5 1 0 5 12 15 Re. 의연금 3 0 0 0 0 0 1 7 2 5 1 0 5 월 계 7 8 2 0 0 0 3 7 8 0 0 0 누 계 7 3 0 8 1 0 5 5 5 8 3 0 0 0 1 7 2 5 1 0 5 2) 장부 마감 : 제2차 종합보고 시작 ① 0 0 0 0 0 Co. 제1차 종합보고 후 그 다음달 (제13차)월례 보고 <보기 2> 13차 월례회의 (2021. 1. 5) 0 0 0 0 0 Co. 2021년 1월1일 적 요 수입금액 지출금액 현재잔액 1 1 전차이월금 1 7 2 5 1 0 5 1 7 2 5 1 0 5 1 5 꽃 값 월례회의 2 0 0 0 0 1 7 0 5 1 0 5 1 5 월례회의 간 식 4 0 0 0 0 1 6 6 5 1 0 5 1 5 인 쇄 비 월례회의 공지사항 1 0 0 0 0 1 6 5 5 1 0 5 1 5 의 연 금 ○○본당 △△ Cu. 3 5 0 0 0 0 2 0 0 5 1 0 5 ○○본당 ?? Cu. 3 0 0 0 0 0 2 3 0 5 1 0 5 ○○본당 ○○ Cu. 1 5 0 0 0 0 2 4 5 5 1 0 5 직속 ○○ Pr. 3 8 0 0 0 2 4 9 3 1 0 5 1 14 Se. 의연금 3 0 0 0 0 0 2 1 9 3 1 0 5 월 계 8 3 8 0 0 0 3 7 0 0 0 0 누 계 2 5 3 1 1 0 5 3 7 0 0 0 0 2 1 9 3 1 0 5 3) 월계표 월 계 표 2021 년 (제 ○○○ 차) ○ 월 회계보고 ○ ○ ～ ○ ○ Co., Cu. 수 입 항 목 지 출 950,000 의 연 금 500,000 이 자 수 입 기 타 수 입 회 의 비 80,000 꽃 ? 초 20,000 교 육, 피 정 비 1,020,000 인 쇄 비 20,000 비 품 행 사 비 384,000 수 수 료 교 통, 통 신 비 20,000 보 조 비 30,000 도 서, 문 구 비 상 품 비 5,000 잡 비 50,000 950,000 차 월 계 2,177,000 2,505,000 전 차 잔 액 잔 액 1,278,000 3,455,000 합 계 3,455,000 4) 평의회 별 의연금 수입 현황 기재요령 ① 의연금 수입 현황 양식 △△△ Co. 평 의 회 2020년 1월 2월 3월 4월 5월 ??? ??? 계 13차 14차 15차 16차 17차 1 ○○ Cu. 2 △△ Cu. 3 ◇◇ Cu. 4 ? 5 ? 6 ? 7 ? 계 ② 기재 요령 ㉮ 월례회의나 또는 수시 입금된 의연금을 평의회 별, 차수 별로 필히 기재한다. ㉯ 의연금 수입 현황 양식으로 월례회의 때 수입 현황을 질서 있게 보고할 수 있다. ㉰ 의연금 수입 현황으로 산하 평의회 또는 쁘레시디움의 종합(사업)보고 시 해당 평의회 또는 쁘레시디움의 의연금(비밀 헌금) 수입을 대조할 수 있고, 전차(전년도)의연금 수입 현황 1부도 보관하고 있어야 대조 확인하기가 편리하다. ㉱ 꼬미씨움의 경우 본당 명과 꾸리아 명을 명기해야 한다. 꾸리아 명칭이 유사하여 혼돈을 일으킬 수 있기 때문이다. ㉲ 회계 장부 및 입금 전표 등에는 Se., Co., Cu., Pr. 등으로 소속을 분명히 밝힌다. ㉳ 의연금 수입 현황이나 수입?지출 일람표를 기재하는 것은 평의회 의연금 현황을 파악하기 위함이며, 두 가지 현황을 기록하기 위해서는 전표철이(수입,지출 전표, 집계표, 월계표) 제대로 되어 있어야 한다.그러므로 전표는 종합 보고 일자에 임박해서 작성하지 말고 매월 기재하여 월례(회계)보고 할 때에도 의연금 수입 현황과 수지 일람표를 활용하도록 한다. 5) 항목과 세목 활동비 세목 ① 수입 항목과 세목 항 목 산 출 기 초 (세 목) 전월 또는 전차 이월금 이월금(전차 종합 보고 또는 전월이월 회계 잔액) 의 연 금 소속 평의회와 소속 Pr.에서 의연 이 자 수 입 거래 금융기관 기 타 수 입 교육 피정, 행사비 중 수입 초과 상품 대금, 평의회 신설 보조금 수입 장소 예 약금 환수금 등상 품 비 뗏세라, 교본등 하급 평의회에 판매한 금액 월 계 누 계 ② 지출 항목과 세목 항 목 산 출 기 초 (세 목) 의 연 금 상급 평의회에 의연 회 의 비 월례 회의 간부 회의 꽃 ? 초 월례회의 제대용 교육?피정비 전 단원 교육 및 피정 직책 교육 - 4간부 단원 교육 - 행동단원 간부 피정 - 간부 장소 예약 - 교육?피정 장소 인 쇄 비 월례회의 공지사항 종합(사업)보고 인쇄 기타 인쇄, 복사 비 품 성모상, 캐비넷, 벡실리움, 레지오 제대보등 행 사 비 연차 총 친목회 야외 행사 아치 에스 토론 대회 활 동 비 활 동 비 수 수 료 송금 수수료등 교 통 ? 통 신 우표, 전화 교통비 - 물품 구입등 보 조 비 직속 Pr. 교육비 신설 평의회, 신설 Pr. 소년 레지오 교육, 피정 행사 청년 레지오 교육, 피정 행사 기타 도 서 ? 문 구 사무용품 비치 도서, 월간 레지오. 등 소모품 기타 기 타 잡 비 단원 선종 조화 비품 수리비, 문구 수리 비품 운반비 상 품 비 하급 평의회에 판매를 위해 구입하는 모든 물품들 월 계 누 계 잔 액 ※ ㉮ 평의회(레지아, 꼬미씨움)에서 레지오 양식, 수첩 등을 구입하여 판매(구입 금액 등으로)하였을 경우에는 상품비 세목에 기재하며, 지원(무상 공급)하였을 경우에는 보조비 세목에 내용은 ‘양식 보조’라고 기재한다. ㉯ 소속 상급 평의회 주관 교육, 피정, 행사에 참가한 단원들의 경비를 지원해 주었을 때는 행사, 교육, 피정 세목이 아닌, 보조비 세목에 내용은 ‘행사, 교육, 피정 보조’라고 기재한다. 6) 교육과 감사 ① 교육과 감사 실시 주 최 대 상 교 육 감 사 교 육 위 원 1 세나뚜스 Re. 직속 Co., Cu., Pr. 연 1회 연 1회 세나뚜스 단장과 회계 2 레지아 Co. 직속 Cu., Pr. 〃 〃 레지아 단장과 회계 3 꼬미씨움 Cu. 직속 Pr. 〃 〃 꼬미씨움 단장과 회계 ② 각급 평의회는 소속 평의회의 회계 간부가 임기만료 또는 개인적 사정으로 사임을 하여 신임 간부가 선출되면 지체 없이 인계, 인수를 하여야 하고 신임 간부에 대한 회계 교육을 실시하여 회계 실무를 익히도록 돌아보아야 한다. 사정상 자체 교육이 어려우면 상급평의회에 교육을 의뢰하여 회계 업무가 원활하게 이루어지도록 하여야 한다. ③ 상급 평의회 회계는 소속 평의회 회계 명단과 연락처를 알고 있어야 한다. ④ 평의회를 방문하도록 지명을 받았을 때 ㉮ 방문 받는 평의회 회계는 직책상 다음을 준비하여 제시해야 된다. ㉠ 회계 장부와 전표(영수증 부착), 의연금 수입 현황,수지 일람표 ㉡ 통장(거래 은행 통장과 인감) ㉢ 전차 종합(사업)보고서 1부 ㉣ 전표철 (전차 방문 이후에 기표한 모든 전표) ㉯ 방문하는 평의회 간부들의 임무 ㉠ 방문 받는 평의회가 제시한 것을 상세히 검토하고 문제점을 발견했을 때 시정하도록 방안을 제시하며, ㉡ 방문 사실을 회계 장부 월차 하단에 자필 서명하여 감사 책임을 분명히 해야 한다. ㉰ 지적 사항 방문 받는 평의회는 개선이 요망되는 사항에 대한 개선 여부를 평의회 월례보고서에 기재하여야 한다. ㉱ 감사 보고서 Re. Co. Cu. 회계 감사를 실시한 후 감사 보고서를 2통 작성하여 1통은 평의회에, 나머지 1통은 상급평의회에 제출해 야 한다. 이는 성모님 군자금에 대한 올바른 관리를 하기 위함이다. 감사 후 문제를 발견하면 지도신부님과 해결 방안을 논의 한다. ⑤ 회계 교육이나 감사는 상급 평의회에서 지시하는 것이 보통이나, 평의회가 직속 상급 평의회에 회계 교육이나 회계 감사를 요청할 수 있으며, 양측 모두에게 유익한 일이 되도록 노력해야 한다.(1962. 8. Con.) ⑥ 교육 일정이나 감사 일정 등은 적어도 1주일 이상 1개월 전에 통보해야 한다. ⑦ 평의회 간부(단장과 회계)는 소속 평의회(쁘레시디움 포함)에 대한 회계 교육과 감사를 할 수 있어야 하며, 타 평의회에 교육과 감사를 의뢰할 수도 있다. 7) 인수, 인계 서류 (단장 또는 회계가 새로 선출되었을 경우) ① 회계 장부는 4간부 모두 날인(서명) ② 통장(사용 중인 통장일 것) ③ 전표, 검인 누락 없을 것 (전임 단장, 부단장, 서기, 회계) ④ 비품, 문구류 재고, 열쇠 ⑤ 의연금 현황 및 수입 지출 현황 (인계일 현재) ⑥ 인수인계시 해당 평의회의 단장과 회계 배석 |
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